Официальный сайт администрации Зубцовского муниципального округа - Приказ №4 "О порядке открытия и ведения лицевых счетов, открываемых в финансовом отделе Администрации Зубцовского района"

Приложение 1

к приказу финансового отдела Администрации Зубцовского района Тверской области

от 20.01.2012 № 4

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ФИНАНСОВЫМ ОТДЕЛОМ АДМИНИСТРАЦИИ ЗУБЦОВСКОГО РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Раздел I

Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов финансовым отделом Администрации Зубцовского района Тверской области (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ), Федеральным законом от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», законом Тверской области от 18.01.2006 № 13-ЗО «О бюджетном процессе в Тверской области», и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов финансовым отделом Администрации Зубцовского района Тверской области (далее – финансовый отдел) для учета операций главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета Зубцовского района Тверской области, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств местного бюджета Зубцовского района Тверской области, для учета операций со средствами бюджетных учреждений Зубцовского района Тверской области (далее – бюджетные учреждения), для учета операций со средствами автономных учреждений Зубцовского района Тверской области, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляют исполнительные органы местного самоуправления Зубцовского района Тверской области (далее - автономные учреждения).

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса Зубцовского района Тверской области (далее – участники бюджетного процесса) являются:

главный распорядитель бюджетных средств;

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств (в том числе получатель бюджетных средств, имеющий право в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тверской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - получатель бюджетных средств, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении)).

На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, указанное в его учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении получателя бюджетных средств.

На обособленное подразделение бюджетного (автономного) учреждения распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного (автономного) учреждения.

1.3. Участники бюджетного процесса, а также, бюджетные и автономные учреждения, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в финансовом отделе являются клиентами.

1.4. Финансовый отдел доводит до клиентов, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в финансовом отделе нформацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, а также консультирует по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

1.5. Финансовый отдел осуществляет кассовые выплаты из местного бюджета Зубцовского района Тверской области в пределах остатка средств на лицевом счете бюджета.

1.6. Выплаты за счет средств бюджетных и автономных учреждений финансовый отдел осуществляет на основании отдельного нормативного документа.

Раздел II

Виды лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, в финансовом отделе открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные) по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств);

б) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем бюджетных средств; для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);

в) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников финансирования дефицита бюджета по учету бюджетных ассигнований, а также для отражения операций, по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета);

г) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

При этом обособленному подразделению открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты создавшему его участнику бюджетного процесса.

2.2. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, финансовым отделом в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Тверской области открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из местного бюджета Зубцовского района Тверской области) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из местного бюджета Зубцовского района Тверской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

При этом обособленному подразделению бюджетного учреждения открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты создавшему его бюджетному учреждению.

2.3. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, финансовым отделом в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Тверской области, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из местного бюджета Зубцовского района Тверской области) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из местного бюджета Зубцовского района Тверской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

При этом обособленному подразделению автономного учреждения открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты создавшему его автономному учреждению.

Раздел III

Нумерация лицевых счетов

3.1. При открытии клиентам лицевых счетов, указанных в Разделе IIнастоящего Порядка, финансовым отделом присваиваются номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера
разрядов

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряд - код главного распорядителя бюджетных средств (органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя), в ведении которого находится клиент;

с 6 по 10 разряд – код клиента, где 6-7 разряд – территориальный признак;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

08 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

Код клиента присваивается финансовым отделом.

Код и назначение резервного разряда устанавливается финансовым отделом и, при отсутствии необходимости в использовании, разряд равняется нулю.

3.2. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом № 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств либо бюджетному учреждению (автономному учреждению), получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, в соответствии с настоящим Порядком должны быть открыты по каждому переданному полномочию лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

3.3. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Порядком, ранее присвоенные учетные номера лицевых счетов присвоению другим клиентам не подлежат.

Раздел IV

Порядок открытия лицевых счетов

4.1. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются по месту нахождения клиента (далее - место обслуживания).

4.2. Лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открываются по месту открытия клиенту лицевого счета получателя бюджетных средств, если иное не установлено законодательством Тверской области, соглашениями между финансовым отделом и органами федерального казначейства.

4.3. Лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств открываются по месту обслуживания получателя бюджетных средств или бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств.

4.4. Для открытия лицевого счета клиентом на бумажном носителе представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку (далее - Заявление на открытие лицевого счета);

б) карточка с образцами подписей и оттиска печати к лицевым счетам по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (далее – Карточка).

4.5. Для открытия соответствующего лицевого счета участник бюджетного процесса, кроме документов, указанных в пункте 4.5 настоящего Порядка, представляет в финансовый отдел с сопроводительным письмом следующие документы на бумажных носителях:

а) для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главному распорядителю (распорядителю) средств, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

б) для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств:

копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

копию нормативного правового акта о создании учреждения, заверенную учредителем или нотариально;

копию Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенную нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

копию Свидетельства о государственной регистрации и информации из Статистического регистра хозяйствующих субъектов о юридическом лице Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Тверской области, заверенную нотариально либо выдавшим их органом;

копию уведомления о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его органом;

копию извещения о регистрации в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его органом;

копию свидетельства о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования, заверенную учредителем или нотариально либо выдавшим его органом;

иные документы в случаях и порядке, установленном законодательными, нормативными правовыми и нормативными актами Российской Федерации, Тверской области, заверенные надлежащим образом;

в) для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств:

копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

4.6. Для открытия лицевого счета обособленному подразделению получателя бюджетных средств, кроме документов, указанных в пункте 4.5. настоящего Порядка, обособленное подразделение с сопроводительным письмом представляет в финансовый отдел следующие документы на бумажных носителях:

а) ходатайство участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение;

б) копию положения обособленного подразделения, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение либо нотариально;

в) копию акта о создании обособленного подразделения, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение либо нотариально;

г) копии документов о регистрации во внебюджетных фондах по месту нахождения обособленного подразделения, заверенные нотариально либо выдавшими их органами;

д) иные документы в случаях и порядке, установленном нормативными правовыми и нормативными актами Российской Федерации, Тверской области.

4.7. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель бюджетных средств либо бюджетное (автономное) учреждение, принимающие бюджетные полномочия кроме документов, указанных в п. 4.5 настоящего Порядка, представляет с сопроводительным письмом следующие документы на бумажных носителях:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную нотариально либо получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

б) копию учредительного документа получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;

в) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

4.9. К Карточке клиенты предъявляют:

а) копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера, а так же иные необходимые документы, подтверждающие их полномочия, заверенные выдавшим их органом или нотариально;

б) копии паспортных данных руководителя и главного бухгалтера, заверенные клиентом;

в) копии приказов о назначении на должность, а так же иные необходимые документы, подтверждающие полномочия иных уполномоченных лиц, подписи которых заявлены в Карточке, заверенные выдавшим их органом или нотариально;

г) копии приказов (документов) подтверждающих наделение правом первой (второй) подписи на платежных документах и паспортные данные уполномоченных лиц клиента, включенных в Карточку, заверенные клиентом;

д) иные документы в случаях и порядке, установленном законодательными, нормативными правовыми и нормативными актами Российской Федерации, Тверской области, заверенные надлежащим образом.

4.10. К Заявлению на открытие лицевого счета клиент предъявляет следующие заполненные формы:

а) паспорт организации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

б) договор на обслуживание лицевых счетов в количестве двух экземпляров по форме согласно приложениям 1 или 2 (для главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств и получателей бюджетных средств или для бюджетных учреждений и автономных учреждений соответственно) к настоящему Порядку;

в) заявление на получение книжек денежных чеков по форме согласно приложениям 6 к настоящему Порядку;

г) доверенность на получение выписок по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку (в случае необходимости).

4.11. Для открытия Клиенту другого вида лицевого счета повторное представление документов, необходимых для открытия лицевого счета, (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), если они ранее уже были представлены Клиентом, не требуется.

4.12. При передаче клиента на уровень местного бюджета Зубцовского района Тверской области с другого уровня бюджетной системы Российской Федерации к документам указанным в пункте 4.6. клиентом дополнительно представляются:

а) копии решений уполномоченных органов о передаче/приеме клиента на уровень областного бюджета Тверской области с другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, заверенные учредителем;

б) копия справки о закрытии расчетных (лицевых) счетов в Банке России, иных кредитных организациях, органах Федерального казначейства, финансовых органах, заверенная учредителем;

в) акт приема-передачи кассовых и фактических расходов, подписанный передающей и принимающей стороной;

г) иные документы предусмотренные законодательством.

4.13. Документы, предоставляемые для открытия лицевых счетов, не должны иметь исправлений, подчисток и зачеркиваний.

4.14. Открытие лицевых счетов осуществляется финансовым отделом по разрешительной надписи начальника финансового отдела (уполномоченного лица) на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия соответствующего лицевого счета.

4.15. Проверка представленного клиентом полного пакета документов, необходимого для открытия лицевых счетов, осуществляется в течение пяти рабочих дней после его представления. Неполный пакет документов, пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, а также, имеющий несоответствия реквизитов указанных в представленных документах, возвращается клиенту на доработку не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.16. Проверенные документы, предоставленные клиентами для открытия лицевых счетов, соответствующие установленным требованиям, хранятся в юридическом деле клиента. Юридическое дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам.

Документы по оформлению лицевых счетов клиентов хранятся в юридических делах клиентов в отделе казначейства.

4.17. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, предоставленные в финансовый отдел для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме в финансовый отдел обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов, с приложением копий документов, в которые внесены изменения, заверенных в установленном порядке.

4.18. После открытия лицевого счета финансовый отдел (отдел казначейства) оформляет уведомление об открытии лицевого счета и не позднее пяти рабочих дней после открытия лицевого счета направляют его клиенту. Копия уведомления об открытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

4.19. Лицевые счета, открытые клиенту, регистрируются в Журнале регистрации лицевых счетов. Журнал регистрации лицевых счетов ведется финансовым отделом (отделом казначейства) по всем клиентам в электронном виде и распечатывается на бумажном носителе не реже одного раза в квартал. Страницы журнала на бумажном носителе нумеруются, журнал прошнуровывается и заверяется подписью начальника отдела казначейства (уполномоченного лица), и оттиском печати финансового отдела. Журнал хранится в отделе казначейства. Ведение журнала и внесение изменений в него осуществляется начальником (уполномоченным лицом) отдела казначейства.

Раздел V

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

5.1. Карточка представляется в финансовый отдел в одном экземпляре за исключением случаев, предусмотренных пунктом 5.11 настоящего Порядка.

5.2. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка предоставляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В этом случае главным распорядителем бюджетных средств (учредителем), в ведении которого находится клиент, при заверении подписей в графе, «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен». Если Карточка заверяется нотариально, то вместе с Карточкой клиент представляет справку от главного распорядителя бюджетных средств (учредителя), в ведении которого находится клиент, об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

5.3. При открытии лицевых счетов главному распорядителю бюджетных средств Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя бюджетных средств. Карточка исполнительного органа государственной власти Тверской области заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском гербовой печати Правительства Тверской области или нотариально. Если главный распорядитель бюджетных средств не является исполнительным органом государственной власти Тверской области, Карточка заверяется нотариально.

5.4. Карточка для открытия лицевых счетов распорядителю бюджетных средств подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится распорядитель бюджетных средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.

5.5. Карточка для открытия лицевых счетов получателю бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами), и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.

5.6. При открытии главному администратору источников финансирования дефицита бюджета лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати главного администратора источников финансирования дефицита бюджета и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском гербовой печати Правительства Тверской области или нотариально.

5.7. Карточка для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя бюджетных средств или бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств, и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском гербовой печати получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия или нотариально.

5.8. В карточку обязательно включается образец оттиска гербовой печати клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

5.9. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати начальник финансового отдела (уполномоченное им лицо) вправе предоставить клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью начальника финансового отдела (уполномоченного им лица) с указанием срока на заявлении клиента, составленном в произвольной форме. Одновременно, устанавливается порядок оформления расчетных документов на время отсутствия печати и разрешается в зависимости от обстоятельств скреплять документы прежней печатью либо печатью главного распорядителя бюджетных средств (учредителя), в ведении которого находится клиент, либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случаях начальником отдела казначейства (уполномоченным им лицом) производится соответствующая отметка в Карточке.

5.10. На каждом экземпляре Карточки начальник отдела казначейства (уполномоченное лицо) указывает номера открытых лицевых счетов и визирует карточку разрешительной подписью, после чего Карточка подшивается в папку, копия подшивается в юридическое дело клиента.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости в Карточке приводится примечание.

5.11. Дополнительные экземпляры Карточки могут быть потребованы от клиента, если это необходимо. При этом дополнительные экземпляры Карточки заверяются начальником (уполномоченным лицом) финансового отдела после сличения с заверенным экземпляром карточки. На дополнительных экземплярах Карточки указываются номера открытых лицевых счетов.

5.12. При смене руководителя или главного бухгалтера, а также, в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, клиентом представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в порядке, установленном настоящим Разделом и. копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию.

5.13. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно предоставляется новая временная Карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в установленном порядке.

5.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка не составляется, а дополнительно представляется Карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

5.15.Наличие исправлений в представленной клиентом Карточке и прилагаемых к ней документах не допускается.

5.16.Не действующие Карточки хранятся в юридическом деле клиента в финансовом отделе.

Раздел VI

Порядок переоформления лицевых счетов

6.1. Переоформление лицевых счетов клиентов производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в финансовый отдел по месту обслуживания, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту.

6.2. К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, предъявляются:

а) копия документа о внесении изменений в учредительный документ (Устав, Положение), заверенная учредителем или нотариально;

б) копия нормативного правового акта о внесении изменений в учредительный документ (Устав, Положение) (при наличии), заверенная учредителем или нотариально;

в) копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

г) копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

е) новая Карточка, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком.

Указанные документы должны быть представлены в пятидневный срок после внесения изменений в документы.

6.3. Для переоформления лицевых счетов для учета операции по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется получателем бюджетных средств либо бюджетным учреждением (автономным учреждением), принявшими бюджетные полномочия, в финансовый отдел по месту обслуживания. К Заявлению на переоформление лицевых счетов прикладываются документы, предусмотренные пунктом 6.2.

6.4. Переоформление лицевых счетов осуществляется финансовым отделом по разрешительной подписи начальника финансового отдела (уполномоченного им лица) на Заявлении на переоформление лицевых счетов после проверки документов, представленных для переоформления лицевых счетов.

6.5. Проверка представленных клиентом полного пакета документов, необходимого для переоформления лицевых счетов, осуществляется финансовым отделом не позднее пяти рабочих дней со дня его представления. Неполный пакет документов, пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту на доработку не позднее срока, установленного для проведения проверки.

6.6. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченное лицо отдела казначейства на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки и в Журнале регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела казначейства (уполномоченного им лица) с указанием даты изменения.

6.7. Финансовый отдел не позднее пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета уведомляет об этом клиента в письменной форме. Копия уведомления, направленного Клиенту, хранится в юридическом деле клиента.

6.8. Документы по переоформленным лицевым счетам хранятся в юридических делах клиентов в отделе казначейства.

6.9. Лицевые счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета переоформляются в порядке, установленном соответственно для лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) средств.

Раздел VII

Порядок закрытия лицевых счетов

7.1. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку, представленного клиентом (ликвидационной комиссией) на бумажном носителе в финансовый отдел или оформленного уполномоченным работником финансового отдела в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

в) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

По иным причинам лицевые счета участников бюджетного процесса Зубцовского района Тверской области не закрываются.

Заявление на закрытие лицевого счета, информация главного распорядителя бюджетных средств согласно подпункта «б» пункта 7.7 хранится в юридическом деле клиента.

Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно по каждому лицевому счету, открытому клиенту.

7.2. При передаче распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. Клиенту после представления им документов, предусмотренным настоящим порядком, вновь открываются лицевые счета.

7.3. При реорганизации (ликвидации) клиента в финансовый отдел клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о реорганизации (ликвидации):

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации);

б) копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии (в случае ликвидации);

в) Карточка, оформленная ликвидационной комиссией (в случае ликвидации);

г) иные документы, связанные с реорганизацией (ликвидацией), в случаях, установленных законодательством.

В течение пяти рабочих дней со дня снятия клиента с учета в налоговом органе в финансовый отдел клиентом (ликвидационной комиссией) представляется копия Уведомления о снятии с учета клиента в налоговом органе, копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности юридического лица, заверенные надлежащим образом.

7.4. Закрытие лицевого счета получателя бюджетных средств, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением в финансовый отдел по месту обслуживания одновременно с письмом участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

7.5. При закрытии лицевого счета клиента производится сверка показателей, учтенных на лицевом счете. Результаты сверки оформляются путем оформления отчета о состоянии лицевого счета, подписанного двумя сторонами, в необходимом количестве в рамках существующего документооборота.

7.6. Закрытие лицевого счета осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в порядке, установленном финансовым отделом.

7.7. При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в финансовом отделе перечисление остатка денежных средств осуществляется либо:

а) на основании платежного документа клиента, представленного вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета;

б) по распоряжению финансового отдела в соответствии с реквизитами, указанными в информации главного распорядителя бюджетных средств.

7.8. Денежные средства, поступившие на счет финансового отдела после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета (информации главного распорядителя бюджетных средств), а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

7.9. Проверка представленного клиентом полного пакета документов, необходимого для закрытия лицевого счета, осуществляется финансовым отделом в течение пяти рабочих дней после его представления. Неполный пакет документов, пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

7.10. Финансовый отдел не позднее пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента (правопреемника, ликвидационную комиссию).

7.11. Финансовый отдел по месту обслуживания клиента после закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает об этом в письменном виде получателю бюджетных средств или бюджетному учреждению (автономному учреждению), ранее принявшим бюджетные полномочия, и получателю бюджетных средств, ранее передавшим бюджетные полномочия.

7.12. Копия уведомления о закрытии соответствующего лицевого счета, документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.

7.13. Если клиенту в финансовом отделе в установленном порядке закрывается лицевой счет, его номер исключается начальником отдела казначейства (уполномоченным лицом), из Карточки путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.

7.14. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета закрывается в порядке, установленном соответственно для лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

7.15. После закрытия лицевых счетов в Журнал регистрации лицевых счетов вносится запись о закрытии лицевых счетов.

7.16. Документы по закрытым лицевым счетам клиентов хранятся в юридических делах клиентов в отделе казначейства.

Раздел VIII

Особенности открытия, переоформления и закрытия

лицевых счетов бюджетным учреждениям Тверской области и автономным учреждениям Тверской области

8.1. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения бюджетным (автономным) учреждением в финансовый отдел по месту обслуживания, кроме документов указанных в пунктах 4.5, 4.9, 4.10 настоящего Порядка, на бумажном носителе представляются следующие документы:

а) копия учредительного документа,заверенная учредителем бюджетного (автономного) учреждения Зубцовского района Тверской области, либо нотариально;

б) копия нормативного правового акта о создании учреждения (при наличии), заверенная учредителем или нотариально;

в) копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

г) копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенная нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

е) копия Свидетельства о государственной регистрации и информации из Статистического регистра хозяйствующих субъектов о юридическом лице Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Тверской области, заверенная нотариально либо выдавшим их органом;

ж) копия уведомления о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его органом;

з) копия извещения о регистрации в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его органом;

и) копия свидетельства о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования, заверенная нотариально либо выдавшим его органом;

к) иные документы в случаях и порядке, установленном законодательными, нормативными правовыми и нормативными актами Российской Федерации, Тверской области, заверенные надлежащим образом.

8.2. Для открытия обособленному подразделению бюджетного учреждения лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения либо обособленному подразделению автономного учреждения лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения обособленное подразделение бюджетного (автономного) учреждения дополнительно представляет:

а) ходатайство бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов, отдельных лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение;

б) копию положения обособленного подразделения, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение либо нотариально;

в) копию акта о создании обособленного подразделения, заверенную подписью уполномоченного лица и печатью бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение либо нотариально;

г) копии документов о регистрации во внебюджетных фондах по месту нахождения обособленного подразделения, заверенные нотариально либо выдавшим их органом;

д) иные документы в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации и Тверской области, заверенные надлежащим образом.

8.3. Карточка для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, а также для открытия автономному учреждению лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) и оттиском его печати или нотариально.

8.4. Карточка для открытия обособленному подразделению бюджетного учреждения лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, а также для открытия обособленному подразделению автономного учреждения лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения бюджетного учреждения (автономного учреждения) и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) и оттиском его печати или нотариально.

8.5. Открытие лицевых счетов бюджетных учреждений, отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, а также открытие лицевых счетов автономных учреждений, отдельных лицевых счетов автономных учреждений осуществляется отделом казначейства финансового отдела в соответствии с Разделом IVнастоящего Порядка.

8.6. При открытии и ведении лицевого счета бюджетным (автономным) учреждением в финансовый отдел предоставляется Карточка с образцами подписей и оттиском печати в соответствии Разделом Vнастоящего Порядка.

8.7. Порядок переоформления лицевых счетов, открытых бюджетным (автономным) учреждениям в финансовом отделе осуществляется в соответствии с Разделом VIнастоящего Порядка.

8.8. Закрытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению осуществляется финансовым отделом на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку, представленного клиентом (ликвидационной комиссией) на бумажном носителе в финансовый отдел по месту его обслуживания в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

в) изменение типа бюджетного учреждения (автономного учреждения)

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

8.9. При передаче бюджетного (автономного) учреждения из ведения одного учредителя в ведение другого учредителя открытые бюджетному (автономному) учреждению соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. Клиенту после представления им документов, предусмотренным настоящим порядком, вновь открываются лицевые счета.

8.10. При реорганизации (ликвидации) клиента в финансовый отдел клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о реорганизации (ликвидации):

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации);

в) Карточка, оформленная ликвидационной комиссией (в случае ликвидации);

г) иные документы, связанные с реорганизацией (ликвидацией), в случаях, установленных законодательством.

8.11. В течение пяти рабочих дней со дня снятия клиента с учета в налоговом органе в финансовый отдел клиентом (ликвидационной комиссией) представляется копия Уведомления о снятии с учета клиента в налоговом органе, копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности юридического лица, заверенные надлежащим образом.

8.12. Закрытие лицевого счета обособленному подразделению бюджетного (автономного) учреждения, на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением в финансовый отдел по месту обслуживания одновременно с письмом бюджетного (автономного) учреждения (учредителя), создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

8.13. Заявление на закрытие лицевого счета, а также иная информация и документы, связанные с закрытием лицевого счета хранятся в юридическом деле клиента.

8.14. При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в финансовом отделе перечисление остатка денежных средств осуществляется либо:

б) по распоряжению финансового отдела в соответствии с реквизитами, указанными в информации учредителя.

8.15. Денежные средства, поступившие на счет финансового отдела после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета (информации учредителя), а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

8.16. На ситуации, не оговоренные в настоящем разделе, распространяются положения Раздела VII настоящего Порядка.

Раздел IX

Порядок ведения лицевых счетов

9.1 Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации (и с применением аналитических кодов в отдельных случаях).

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов местного бюджета Зубцовского района Тверской области, бюджетных учреждений и автономных учреждений.

9.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования;

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования.

9.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования;

б) операции с бюджетными средствами:

регистрация в автоматизированной системе управления бюджетным процессом бюджетных обязательств текущего финансового года;

поступление средств;

выплаты.

9.4. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются следующие операции:

а) поступление средств;

б) выплаты.

9.5. На лицевом счете по приносящей доход деятельности отражаются следующие операции:

а) постановка на учет сведений о смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности;

б) регистрация в Бюджет-КС за счет средств от приносящей доход деятельности;

в) поступление средств, в том числе без права расходования;

г) выплаты.

9.6. На лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:

а) получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

б) поступление средств;

в) выплаты.

9.7. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции по доведению бюджетных данных и операций с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств.

9.8. На лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

а) показатели плана хозяйственной деятельности;

б) регистрация в Бюджет-КС денежных обязательств текущего финансового года;

в) поступления средств;

г) суммы выплат.

9.9. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

а) показатели плана хозяйственной деятельности (Сведений о предоставляемых целевых субсидиях);

б) регистрация в автоматизированной системе управления бюджетным процессом денежных обязательств текущего финансового года;

в) поступления средств;

г) суммы выплат.

9.10. Финансовый отдел своевременно информируют клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов местного бюджета Зубцовского района Тверской области, операций со средствами бюджетных учреждений и автономных учреждений, консультируют по вопросам оформления и представления в финансовый отдел платежных документов, сопутствующего документооборота и по вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов; доводят до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов местного бюджета Зубцовского района Тверской области, осуществления операций по поступлениям и выплатам за счет средств бюджетных и автономных учреждений.

Раздел Х

Документооборот при ведении лицевых счетов

10.1. Финансовый отдел предоставляет клиенту на бумажном носителе или в электронном виде выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете):

а) выписка из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

б) выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств;

в) выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

г) выписка из лицевого счета по приносящей доход деятельности;

д) выписка из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;

е) выписка из лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения);

ж) выписка из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

10.2. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в финансовом отделе, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

Выписки из лицевых счетов предоставляются клиенту с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. Выписки предоставляются согласно графика обслуживания в финансовом отделе.

На приложенных к выписке из лицевого счета документах финансовым отделом ставится отметка об исполнении (штамп) с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем финансового отдела лица.

Выписка из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств.

Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету.

10.3. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку по данному счету, или уполномоченным представителям клиента по доверенности, оформленной в установленном порядке.

10.4. Ежемесячно финансовый отдел предоставляет клиентам Отчет о состоянии лицевого счета:

Отчет о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

Отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств;

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

Отчет о состоянии лицевого счета по приносящей доход деятельности;

Отчет о состоянии лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения);

Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета предоставляются клиенту в двух экземплярах, на бумажном носителе или в электронном виде. Один экземпляр отчета, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепленный печатью клиента, подлежит возврату в финансовый отдел не позднее седьмого числа месяца, следующего за отчетным.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным, по всем видам лицевых счетов.

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме Отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств.

10.5. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения начальника Управления казначейства (уполномоченного им лица).

Сообщения о неполучении выписок из соответствующих лицевых счетов, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в финансовый отдел в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

10.6. Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов, Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется финансовым отделом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

10.7. Клиент письменно сообщает в финансовый отдел не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных финансовым отделом по лицевым счетам, финансовый отдел вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

10.8. Начальник финансового отдела в соответствии с установленным им внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за сотрудниками финансового отдела в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах, в соответствии с должностным регламентом.

10.9. Прием расчетных документов производится в день их поступления в финансовый отдел в течение первой половины рабочего дня, в операционное время согласно графика обслуживания в финансовом отделе. Представление расчетных документов оформленных числами предыдущими текущей дате запрещается.

Операционное время устанавливается финансовым отделом с учетом регламента обмена информацией (документами) с учреждением банка и органами федерального казначейства.

Представленные документы могут быть возвращены клиенту без исполнения с письменным обоснованием причин отказа в принятии к исполнению.

10.10. Начальник финансового отдела обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Документы, сформированные в установленном порядке в дела, брошюруются в зависимости от количества документов операционного дня (за один операционный день или за другой период) и после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному сотруднику финансового отдела.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений.

При несоблюдении условий настоящего Положения финансовый отдел и клиенты несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

1 июня в Тверской области начнётся знаменательное событие для православных верующих - XXV Большой Волжский Крестный ход

В Княжьегорском детском саду завершены работы по замене 22 окон на пластиковые стеклопакеты